近几年来，随着地方法人银行业务的迅速发展，丹东市地方法人银行信贷业务中大额贷款比重不断攀升。为了解地区银行大额贷款业务发展状况和管理水平，有效规避地方法人银行信贷风险，丹东银监分局组织人员，对辖内地方法人银行1000万元以上的大额贷款业务情况进行了调查。
　　一、丹东市地方法人银行大额贷款业务发展情况
　　据统计，至2009年9月末，丹东市银行业机构1000万元以上的大额贷款客户数为344户，贷款余额达200.5亿元，占地区全部贷款余额的55.5%。其中当年新增115户，新增大额贷款86.7亿元，占地区银行当年新增贷款的116.8%。在地区银行全部的1000万元以上大客户贷款中，农村信用社拥有124户，贷款余额28.2亿元，占全部大额贷款的14.1%，其中当年新增52户，新增贷款为17.7亿元；城市商业银行拥有79户，贷款余额46.1亿元，占全部大额贷款的23%，其中当年新增57户24.7亿元。据调查，2008年末，丹东市商业银行超5000万元的贷款大户仅有16家，贷款余额16.2亿元，农村信用社超5000万元以上的贷款大户仅有1户，贷款余额0.7亿元。而至2009年9月末，丹东市商业银行超5000万元贷款大客户已达23家，贷款余额达22.2亿元；农村信用社10家，贷款余额12亿元。其中农村信用社最大贷款客户单户贷款余额已达5亿元。
　　二、地方法人银行大额贷款缘何增加较快
　　一是投入的高回报与低成本的诱惑。随着商业银行企业化改革和驱利化经营步伐的加快，投入的产出率逾来逾受到广大金融机构经营管理者的重视，谁都想要以最小投入而获得最大的收益。对于银行来说，在相同的条件下，选择大客户相对于选择中小客户，具有成本投入小，管理难度低，而收益相对较高的好处。因此在信贷资源有限、好的信贷人员供不应求的情况下，银行更愿意集中精力去发展几个大户，以取得现实的收益，而不是分散人力去做小客户生意，这就是目前地区地方法人银行热衷发放大客户和大企业贷款的一个重要原因。
　　二是提高资产规模与发展声望的意愿。尽管资产质量和经营效益对于商业银行的生存和发展来说日显重要，但在多种场合和情况下，资产规模仍然是衡量一个银行经营实力的常用尺度。无论是在不同银行之间还是在同一家银行内部，谁的存贷款增长得快，资产规模膨胀迅速，往往意味着谁的发展速度就快，随之而来的行业认同度也大幅度提高。
　　三是美化监管指标粉饰经营业绩的手段。随着信用监管体系的逐渐完善，监管部门对于金融机构的资本充足率、盈利能力等监管指标的考核力度也逐步加强。由于短期内大规模发放贷款对于降低贷款不良率，提高经营收益等的作用立竿见影；由于一笔贷款从投放到形成潜在风险，再到形成事实上的不良资产，往往要经过一个较长的过程，如果当中采取一定的技术处理方法，这个过程将更加延长。这使一些地方法人银行十分热衷于利用大企业大客户市场营销和发放大额贷款来“稀释”不良贷款、降低不良资产比率，粉饰经营业绩。
　　四是地方政府行政干预的影响。一般情况下，地方法人银行如城市商业银行、农村信用社都是以地方政府为主控股的，直接归当地政府领导的地方性银行业机构。不但其许多工作需要地方各部门、各单位的支持和配合，而且其高级管理人员作为地方组织部门管理的干部，考核任免也全部由地方政府说了算。这种情况下，地方法人银行领导人员很难对政府的干预说“不”。此外，作为地方性金融机构，具有独立法人资格，贷款发放具有最终决定权，不需要再经过上级部门批准借款审批环节少，时效性强，从而十分容易被地方政府行政行为所左右，并不得不发放一些政府公益类大额贷款。
　　三、地方法人银行大量发放大额贷款存在“五不适应”
　　一是与其资本约束管理不适应。根据巴塞尔协议关于资本充足率及单一客户贷款比率的要求，银行贷款的额度是要受到资本规模的严格限制的。地方法人银行由于资本规模小、资本金比例低、管理经验和抗风险能力不足，大量发放大额贷款不但极易造成单一客户贷款比率超标，还与资本约束管理要求不相适应，容易引发授信集中度风险。如某地方法人银行今年4-5月间连续发放多笔政府项目类贷款后，就出现了贷款单一客户严重超比例的现象，从而被责令，在存贷比没有压缩到规定比例内之前，不得发放新的贷款。
　　二是人员素质不适应。地方法人银行大多是以服务三农或城镇两小企业发展起来的地方性小型银行，其人员大多由原各国有银行职工的子女或亲属组成，专业知识不足，素质不高问题突出，而且大多也没有大额贷款管理尤其是项目贷款发放和管理的实际经验。因此在短期内大批量大额度地发放大额贷款，在大大增加了地方法人银行信贷管理工作量的同时，信贷管理人员综合素质与信贷业务发展形势不相适应的问题也日显突出。此外，宽松货币政策实施后，一些企业为了获得贷款，也在不择手段地加大对银行信贷人员的“攻关”力度，诱使信贷人员放弃原则，发放不具备条件的企业放款，使银行合规风险控制难度上升。
　　三是规模发展不适应。据统计，在本轮信贷投放中，国有大型银行虽仍居主力地位，但地方法人银行的放贷比重却在不断扩大，如2009年前九个月，丹东地区地方法人银行贷款增量已近其地区贷款增量的50%多。这种超常发展态势，即脱离了地方法人银行规模、实力、管理水平的要求，而且也与其稳健发展的原则不相匹配。
　　四是管理思维不适应。银行发放贷款是有一定的程序和过程的，这个过程就是风险控制的过程，如果随意取消或简化某一环节，都有可能因疏忽而出现风险隐患。但目前一些地方法人银行经营者却误认为，简化贷款调查、审批程序和手续是适应形势变化的需要，为了“保增长”可以适应放宽“节能减排”、“有保有压”有关政策的执行标准，并盲目承诺各类信贷资金需求，急于发放大额贷款，造成新一轮风险扩张的潜在隐患。还有一些地方法人银行仅从免责、将来不被责任追究的角度考虑，仅从抵押、审批、信贷资料的完整性和健全性的角度出发审批发放贷款，过分重视信贷审批资料、手续的完整性，轻视贷款投放的可行性与有效性，使其贷款投入的安全性大幅度降低。
　　五是信贷结构调整的不适应。银行贷款期限应与存款结构相匹配，才能保证金融机构资产具有合理的流动性，才能有效规避银行存贷款错配的系统性风险。经济危机形势下，国家系列经济刺激政策即为地方法人银行提供了稳健、快速发展的机会，也为其改善信贷结构提供了良好机遇。但个别地方法人银行却因对相关政策把握不当，或没有按照要求科学安排贷款进度，合理调整信贷结构，盲目投放和冲动放贷的结果，反而失去了信贷结构调整的机会，劣化了银行的信贷结构，导致其贷后管理难度进一步加大，风险监控难度飓升。
　　四、防范地方法人银行大额贷款风险的几点思考
　　城市商业银行、城市信用社和农村信用社大都是在合作制基础上建立并发展起来的地方法人银行。目前，这些地方法人银行业机构由于受传统经营模式和发展观念的影响，经营重点在逐步向大企业和大客户倾斜，经营模式在逐步向大型的国有商业银行靠拢，并十分热衷发放大额贷款。这种倾向存在着巨大的潜在风险，应引起高度重视。
　　一是各地方法人银行要转变观念和思路，恰当地规避信贷投放风险。市场是变幻莫测的，谁也不能预测也一个企业未来发展的好坏，所以过分的嫌贫爱富，盲目傍大款，垒大户，脱离根基，放弃大市场，对于地方法人银行的长远经营来说就相当于捡了芝麻而丢了西瓜，是十分不合适宜的。因为一个银行的经营发展是不能长期单纯地依赖于某一个或某几个大客户企业的，所以各地方法人银行在经营发展和日趋激烈的市场竞争中，要转变观念和思路，在牢固生存根基的基础上，独劈溪径，采取积极的信贷营销政策，利用新的市场营销手段和经营设计图，培植和寻找符合自身业务发展的客户群体，以便获得更大更快的生存和发展空间，而不应盲目跟风垒大户和傍大款，盲从国有商业银行大客户市场营销策略。
　　二是要将审慎经营原则纳入地方法人银行的经营体系，稳健经营，有序发展。地方法人银行应根据《商业银行法》审慎原则与巴塞协议中的风险集中度管理控制要求，将审慎经营原则纳入地方法人银行的经营体系，在充分做好对城镇“两小”企业和“三农”信贷支持和服务的基础上，适当发展大客户企业，以求均衡发展。要加强对大客户市场营销和风险管理的策略研究，充分利用内部的信贷专家资源，透过财务数据的表象，深入分析大客户所在的行业特点及其自身的价值取向，研究企业的治理结构，战略、经营决策趋向，生命周期，判断企业的融资需求和与之相匹配的银行信用，从而确定银企合作的切入点、深度和广度。要有针对性的对不同客户施以不同的信用的产品和服务组合，并配合以相应的风险管理措施，这样才能奠定地方法人银行长远发展的基石。
　　三是立足本位，搞好业务发展的市场规划与定位。鱼儿生长离不开水，禾苗生长离不开土，地方法人银行的发展是无法离开城镇“两小”企业和“三农”这个生存的根基的。所以从风险管理的角度考虑，地方法人银行还应立足本位，在稳健经营原则的指导下，充分做好市场规划和发展定位，在不脱离支持城镇“两小”企业和“三农”经济的基础上合理发展大客户，在进一步加强对中小企业贷款、消费贷款及中间业务的营销基础上，遂渐调整优化信贷结构、客户结构、行业结构、产品结构和收入来源结构，逐步做强做大，实现可持续发展。
　　四是加强社会信用体系建设，为地方法人银行发展保驾护航。因为国有或股份制商业银行属于条条管理，一定程度上可以不接受地方政府的干预，而地方法人银行则不能这样，因为毕竟在人家的管辖之下，还要考虑地方的利益。所以有关部门还需从大局出发，规范自身行为，提高金融意识，通过健全中小企业信用担保体系，推广建立个人信用登记制度和征信系统、落实存款保险制度等基础上，提升银行债权的风险管理效果，为银行业金融机构，特别是地方法人银行扩大信贷投放，增加信贷投入创造必要的社会和经济条件。